Lavado de dinero Delito transnacional

Indice

Introducción

Conceptos básicos
Actividades más apropiadas
Lugares más apropiados: Los paraísos fiscales
Métodos para considerar los paraísos fiscales
Sistemas de listas
Listas negras
Listas grises
Etapas del proceso de lavado de dinero
Primera etapa. Colocación de los fondos
Segunda etapa. Decantación de los fondos
Tercera etapa. Integración de los fondos
Necesidad de utilizar el mercado financiero en esta operatoria
Propuestas metodológicas de prevención
a) Declaración de principios del Comité de Basilea sobre lavado de dinero. Prevención del uso delictivo del sistema financiero - Diciembre de 1998
b) Directivas sobre prevención del uso del sistema financiero para el lavado de dinero de la Unión Europea
c) Convención sobre el lavado, identificación, embargo y decomiso de los beneficios económicos derivados de este ilícito. Consejo de Europa en la Convención de Estrasburgo
d) Cuarenta recomendación de la Financial Action Task Force -conocido bajo la sigla FAFT y en español como el Grupo de acción financiera sobre el blanqueo de capitales (GAFI)
e) Reglamento modelo sobre delitos de lavado relacionados con el tráfico ilícito de drogas y otros delitos graves. Aprobado por la Organización de Estados Americanos
Argentina ante el mundo
El Banco Central de la República Argentina y sus normas al respecto
Norma de la Comisión Nacional de Valores
La ley 25246
Denominaciones usuales en el mundo para esta actividad

Pre informe de la Comisión Investigadora de la Honorable Cámara de Diputados de la Nación Argentina - Agosto 2001
a) Marco normativo y legitimidad constitucional de la competencia de la Comisión
b) La metodología del informe
c) Los modelos de capitalización de deuda externa e inversiones en la Argentina
d) Bancos off shore
e) Operaciones de pase
f) Vaciamiento y liquidación de Bancos. Circuito clandestino de dinero: patrones comunes
g) Dinero oculto proveniente de posibles sobornos
h) Causas judiciales en relación con sobornos y lavado de dinero
Causa del oro
Narcotráfico
i) La utilización de las Sociedades Comerciales uruguayas para el lavado de activos
j) Endeudamiento externo argentino
Evolución y estructura de la deuda

Comentarios a trabajos publicados por otros autores
1) El rol de los contadores públicos en la lucha contra el lavado de dinero
2) El silencio es oro...no siempre
3) Aproximación primaria a las consecuencias penales y patrimoniales que se derivan de la ley de lavado de dinero y sus posibles implicancias tributarias, por Vicente Oscar Díaz
4) La protección del medio ambiente en el marco de las normas sobre el lavado de dinero en el derecho americano, por Roberto Built Goñi
5) Un recurso indispensable para el desenvolvimiento del crimen organizado: el lavado de activos financieros (primera parte), por Carlos Alberto González
6) Encubrimiento y lavado de dinero. Reforma del código penal. Ley 25246, por Sergio A. Militello
7) El lavado de dinero en la legislación y jurisprudencia americana, por Roberto Built Goñi
Leyendo internet
Alerta de lavado de dinero que agentes de la DEA utilizan mensajes electrónicos para desbaratar operación de lavado de dinero
Operación Money Pit
Sub agentes
Enfrentando serios problemas, Haití da sus primeros pasos en el esfuerzo antilavado
Paraísos fiscales o cómo elegir el país donde tributar menos
Sin imposición
Matices
Holdings
Cambio de residencia
Lucha internacional por cobrar impuestos
Los paraísos fiscales que acaparan las inversiones
Reino Unido
Singapur
Hong Kong
Luxemburgo
Bahrain
Islas Caimán
Bermudas
Otros comentarios sobre paraísos fiscales efectuados por el Lic. Héctor Iparraguirre
Bibliografía

Apéndice
Ley nº 11073 de 24 de junio de 1948 - Sociedades financieras de inversión (Uruguay)
Ley 23737 - Régimen penal de estupefacientes
Ley 25246 - Lavado de dinero
Ley 25345 - Limitación a las transacciones en dinero en efectivo
Ley nº 24452 - Ley de cheques
Decreto 370 - Veto parcial de la ley 25246
Decreto 169/2001 - Reglamentario de la ley 25246 sobre encubrimiento y lavado de activos de oigen delictivo
Comunicaciones del Banco Central de la República Argentina
Comunicación A2402
Comunicación A2627/1997
Comunicación A2660
Comunicación A2666
Comunicación A3037
Comunicación A3061
Comunicación A3094
Comunicación A3147
Comunicación A3215/2001
Comunicación A3217
Comunicación A3219
Comunicación A3249
Decreto 98/98 - Cooperación internacional con la Oficina Nacional de Políticas de Control de Drogas de los EE.UU.
Resolución conjunta 231/98 MCyE - 76/98 MSyAS - 22/98 SEDRONAR
Control y prevención del lavado de dinero - Informe técnico del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Capital federal
Resolución general nº 310/98 de la Comisión Nacional de Valores
Reglamento modelo sobre delitos de lavado relacionados con el tráfico ilícito de drogas y otros delitos graves - Organización de los Estados Americanos
Comentarios del Comité de Acción Financiera sobre Lavado de Dinero (FATF)
XIV Reunión de la Comisión de Narcotráfico y Crimen Organizado - Chillán, Chile
Declaración de principios del comité de Basilea sobre lavado de dinero, prevención del uso delictivo del sistema financiero - Grupo de los 10. Comité de Basilea
Directiva sobre prevención del uso del sistema financiero para el lavado de dinero - Unión Europea
Grupo de acción financiera internacional sobre el blanqueo de capitales (GAFI)
La declaración de Kingston sobre lavado de dinero
Comité especial encargado de elaborar una convención contra la delincuencia organizada transnacional - Naciones Unidas
Paraísos fiscales por Continentes

Contratapa: El tema del lavado de dinero no corresponde solamente a un problema de narcotráfico como originalmente se lo trató. Hay una cantidad de actividades que nos rodean en la vida diaria que generan estos dineros negros, ilegales, ilícitos, que para poder ubicarlos en actividades lícitas hay que blanquearlos a través de este proceso que analizamos denominado lavado de dinero.
El autor ha querido explicar lo más claramente posible en qué consiste tal proceso, que representa un delito en sí mismo, aunque sea consecuencia de un delito anterior, el que ha generado los fondos negros. Para poder usarlos libremente se tienen que lavar y es por eso que se sostiene que el lavado de dinero es un delito en sí mismo.
Este tema constituye una especialización que conlleva todo un proceso de ingeniería financiera en donde se deben crear planes estratégicos para manejar los dineros obtenidos ilegalmente y no quedar involucrados en la maniobra de blanqueo.
Se describen las principales actividades utilizadas para lavar dinero, los lugares más atractivos para realizar tal actividad y las distintas etapas a cumplir para efectuar tal lavado.
Este texto ha recopilado toda la información nacional e internacional vigente en esta materia, los comentarios de otros prestigiosos autores y un resumen del denominado Informe Parcial presentado en su oportunidad a la Comisión Especial Investigadora sobre hechos ilícitos vinculados con el lavado de dinero, que se formó en la Honorable Cámara de Diputados de la Nación.